Национальный банк ужесточил правила финмониторинга банков
Национальный банк Украины в июле внедрил обновленные рекомендации по финансовому мониторингу, банковскому надзору и функционированию финансовой системы в условиях военного конфликта. Основной акцент регулятор сделал на выявление и предотвращение схем уклонения от налогообложения и отмывания теневых доходов. При этом отдельные административные процедуры для клиентов банков были упрощены.
Усиленный контроль над рисковыми операциями
В июле Нацбанк направил банкам специальные рекомендации, касающиеся выявления финансовых схем, которые могут служить инструментом для налогового уклонения, создания фиктивных налоговых кредитов или легализации доходов из теневого сектора экономики. В число таких схем входят так называемые "свертки" и "встречные потоки".
Регулятор определил перечень потенциальных индикаторов риска, включая: многомиллионные обороты компаний с минимальным штатом сотрудников; отсутствие производственных или складских объектов; расхождение между направлением платежей и заявленным видом деятельности; быстрое движение денежных средств без долгосрочной направленности; активное сотрудничество с недавно зарегистрированными контрагентами; отсутствие документации по логистике и хранению товаров.
Вместе с тем финансовые учреждения должны анализировать не отдельную транзакцию, а совокупность признаков и соответствие финансовой активности фактической хозяйственной деятельности клиента. Письмо НБУ не вводит новые массовые ограничения и не предполагает автоматического усиления контроля над бизнес-операциями — это рекомендации для работы с конкретными комбинациями рисковых факторов.
Упрощение процедур для отдельных клиентов
Одновременно с ужесточением контроля Нацбанк упростил процессы идентификации и верификации физических лиц. На основании постановления №81 банкам разрешено оказывать помощь клиентам, которые в силу физических или иных объективных причин не в состоянии самостоятельно пройти необходимые процедуры.
Среди нововведений: возможность сопровождающего лица или банковского сотрудника помочь при предъявлении документа; возможность подтверждения согласия на фотофиксацию посредством аудио- или видеозаписи; возможность для банков финансовой инклюзии привлекать коммерческих агентов к процессу идентификации.
Адаптация к европейским стандартам
Июльские изменения охватили три ключевых направления: укрепление контроля над незаконными схемами; обеспечение стабильной работы банков в условиях войны; постепенное приведение украинского банковского регулирования в соответствие с требованиями Евросоюза.
На основании постановления №77 НБУ обновил процедуры оценки устойчивости кредитных учреждений и совершенствовал систему надзора, ориентированного на риски. Постановлением №75 регулятор продлил тестовый период расчета минимального размера кредитных риск-взвешенных активов — отчетность по новым правилам банки будут предоставлять с 1 ноября 2026 вместо 1 августа текущего года, получив дополнительное время на адаптацию.
Смягчение валютных и военных ограничений
Нацбанк также пересмотрел отдельные валютные правила и условия работы финансовых учреждений при военном положении. Постановлением №79 украинским почтовым операторам, курьерским и международным транспортным компаниям разрешили переводить валюту за границу для уплаты таможенных платежей, налогов и сборов, связанных с доставкой посылок в страны ЕС.
Постановлениями №78 и №80 регулятор уточнил правила оценки финансового состояния заемщиков в условиях военного конфликта, пересмотрел порядок определения территорий, где банки могут временно сворачивать работу отдельных филиалов, и ослабил отдельные требования к учету непрофильных активов при расчете банковского капитала.
Такие меры не означают снижение требовательности к финансовым учреждениям — их цель состоит в том, чтобы непосредственные последствия военного положения не искусственно ухудшали регуляторные показатели и не вынуждали банки принимать экономически необоснованные решения. При этом НБУ сохраняет механизмы контроля, которые предотвращают использование временной гибкости для скрытия реальных финансовых рисков.
